Ihre Corporate Tax-Checkliste 2024!

Liebe Clubmitglieder, Das Jahr 2024 neigt sich dem Ende zu, und damit endet für viele von uns auch das erste Geschäftsjahr, in dem die Vorschriften zur Corporate Tax (CT) in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) anzuwenden sind. Es ist von entscheidender Bedeutung, sicherzustellen, dass...

Ihr Unternehmen auf die Anforderungen vorbereitet ist. [url=https://www.german-emirates-club.com/Profile/1234796191/MjAzMQ==][b]Christian Burböck[/b][/url], Managing Director bei unserem ClubPartners Global Financial Management Consultancy, hat die folgende Checkliste mit zentralen Fragen und Punkten zusammengestellt, die Ihnen dabei helfen können: [b]1. Haben Sie Ihre Corporate Tax ID beantragt?[/b] [LIST] [*]Jedes körperschaftsteuerpflichtige Unternehmen in den VAE muss sich bei der Federal Tax Authority (FTA) registrieren und eine Tax Registration Number (TRN) beantragen. [*]Falls die Registrierung noch aussteht, prüfen Sie die Frist und beantragen Sie die TRN zeitnah. Andernfalls drohen Strafen von bis zu AED 10.000,00. [/LIST] [b]2. Gewinnerwartung für das Geschäftsjahr 2024[/b] [LIST] [*]Wie hoch wird Ihr voraussichtlicher Gewinn ausfallen? [*]Liegt der steuerpflichtige Gewinn Ihres Unternehmens unter der Grenze von 375,000.00 AED, wird keine Steuer erhoben (Steuersatz 0%). Überschreiten die Gewinne diese Schwelle, fällt auf den darüberhinausgehenden Betrag ein Steuersatz von 9% an. [/LIST] [b]3. Buchhaltung – doppelte Buchführung oder Einnahmen-Ausgaben-Rechnung?[/b] [LIST] [*]Unternehmen mit einem Umsatz über 3 Mio. AED sind verpflichtet, eine doppelte Buchführung nach internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) zu führen. [*]Bei einem Umsatz unterhalb dieser Schwelle genügt eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, auch wenn die doppelte Buchführung freiwillig möglich ist. [/LIST] [b]4. Free Zone und Steuerpflicht[/b] [LIST] [*]Wenn Ihr Unternehmen in einer Free Zone tätig ist, können Sie unter bestimmten Umständen von einem 0%igen Steuersatz profitieren, z. B. bei: [*]Transaktionen innerhalb anderer Free Zonen [*]Tätigkeiten in bestimmten Branchen wie Produktion, Luftfahrt oder Fondsverwaltung.[/LIST] In beiden Fällen ist für die Steuerfreiheit aber außerdem notwendig, dass Ihr Unternehmen über angemessene Substanz verfügt (eigene Büroräumlichkeiten, Personal, sonstige Betriebsmittel) und dass Sie nicht für die Regelbesteuerung optiert haben. Beachten Sie, dass bei Inanspruchnahme des 0%igen Steuersatzes eine erhöhte Prüfungswahrscheinlichkeit durch die FTA besteht. [b]5. Small Business Relief[/b] [LIST] [*]Wenn Ihr Unternehmen weniger als 3 Millionen AED Umsatz erzielt, können Sie den Small Business Relief in Anspruch nehmen. In diesem Fall sind Sie zur Gänze von der Körperschaftssteuerpflicht befreit. Sie müssen aber trotzdem eine Buchhaltung führen und vor allem Ihre Umsätze entsprechend dokumentieren. Sie können sich aber auch der Regelbesteuerung unterwerfen, wenn Sie zum Beispiel einen steuerlichen Verlust erwirtschaften, den Sie in das nächste Wirtschaftsjahr vortragen können. Dieser steuerliche Verlust reduziert im Folgejahr die steuerliche Bemessungsgrundlage und hilft Ihnen Steuern zu sparen. [/LIST] [b]6. Transaktionen mit verbundenen Unternehmen (Related Parties)[/b] [LIST] [*]Haben Sie Transaktionen mit Tochtergesellschaften oder Gesellschaftern dokumentiert? [*]Diese müssen den internationalen Transfer Pricing-Regeln entsprechen (Fremdvergleichsgrundsatz) und marktüblich sein, z. B. bei Kreditvergaben oder der Vermietung von Büroräumen durch Gesellschafter. [/LIST] [b]7. Geschäftsführergehälter[/b] [LIST] [*]Haben Sie die Gehälter des Geschäftsführers in Ihrer Buchhaltung berücksichtigt und sind diese als Betriebsausgaben absetzbar? Geschäftsführergehälter können grundsätzlich als Betriebsausgaben berücksichtigt werden und reduzieren den steuerpflichtigen Gewinn, sofern sie marktüblich sind und ordnungsgemäß dokumentiert sind. Im Gegensatz dazu sind Dividendenzahlungen oder Ausschüttungen aus dem Jahresgewinn steuerlich nicht abzugsfähig. [/LIST] [b]8. Fristen und Steuererklärung[/b] [LIST] [*]Die Steuererklärung muss innerhalb von 9 Monaten nach dem Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden. Wenn Ihr Geschäftsjahr am 31. Dezember endet, müssen Sie die Steuererklärung bis spätestens 30. September 2025 einreichen. Die Einreichung hat zwingend über das Emara Tax Portal der FTA zu erfolgen, andere Formen der Übermittlung (e-mail, Fax, postalisch) werden nicht anerkannt. Eine allfällige Steuerschuld, die sich aus Ihrer Steuererklärung ergibt, ist ebenfalls spätestens bis zum 30. September 2025 zu entrichten. Warten Sie wenn möglich nicht bis zum letzten Moment ab, um Ihre Steuererklärung aufzubereiten und einzureichen und versuchen Sie eine allfällige Steuerschuld möglichst früh zu berechnen und in Ihrer Cashflow Planung zu berücksichtigen. [/LIST] {uf:74483} [b]Fazit [/b] Die Einführung der Corporate Tax in den VAE stellt einen Meilenstein in der Wirtschaftspolitik der Region dar. Sie unterstützt internationale Standards, erhöht die Transparenz und stärkt die Position der VAE im globalen Markt. Für Unternehmer bedeutet dies jedoch auch neue Pflichten, zusätzlichen Verwaltungsaufwand und mögliche finanzielle Belastungen. Um diese Herausforderungen zu bewältigen, ist die Zusammenarbeit mit einem erfahrenen Berater empfehlenswert. Ein Berater hilft Ihnen, die neuen Vorschriften einzuhalten, Strafen zu vermeiden und Ihre Steuerbelastung zu optimieren. [b]Die Experten von Global Financial Management Consultancies verfügen über mehr als 30 Jahre Erfahrung in den Bereichen internationale Finanzen, Steuern, Geschäftsentwicklung und Markteintritt und können Sie bei allen Aspekten Ihres Geschäftsvorhabens in den Vereinigten Arabischen Emiraten unterstützen! [/b] Sie erreichen unseren ClubPartner telefonisch unter [url=tel:+971502765215][b]+971 50 276 5215[/b][/url], per [url=mailto:info@onegfmc.ae][b]E-Mail[/b][/url], oder besuchen Sie die [url=http://www.onegfmc.ae][b]Homepage[/b][/url]. {uf:73595} ClubMitglieder erhalten eine gratis Erstberatung. Gilt nur für Neukunden und nicht in Kombination mit anderen Angeboten und Aktionen. Bitte legen Sie zur Inanspruchnahme Ihre gültige ClubMitgliedskarte vor. 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